Модуль управленческого учета в соответствии с МСФО для конфигурации «1С:Бухгалтерия 8».

Неотъемлемой частью развития национальной системы бухгалтерского учета на современном этапе развития экономики является применение Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО).Подcистема МСФО, разработанная нашей компанией для конфигурации «1С:Бухгалтерия 8» , позволяет автоматизировать учет хозяйственных операций по МСФО на основе данных российского бухгалтерского учета, а также обеспечивает ввод отдельных проводок непосредственно в подсистему учета по МСФО.

Основные принципы формирования данных по МСФО

Работа системы строится на параллельном учете операций на счетах РСБУ и МСФО. В процессе ведения учета каждый документ РСБУ автоматически (без участия пользователя) создает документ «Операция МСФО», который регистрирует проводки по счетам МСФО. При этом каждый счет БУ «транслируется» с помощью таблицы соответствия (мэппинга) в счет МСФО. Сочетание счета и аналитики по БУ так же может соответствовать некоторому отдельному счету МСФО и «транслироваться» в этот счет при создании операции МСФО.

Система использует два разреза учета: управленческий и основной. В управленческом учете фиксируются запланированные операции, не учитываемые на счетах регламентированного бухгалтерского учета (accruals). Все основные отчеты можно сформировать по каждому разрезу в отдельности.

Пользователю предоставлены широкие возможности для настройки плана счетов и аналитики. Суммы по счетам МСФО можно собирать произвольно с использованием различных счетов бухгалтерского учета. Например, расходы на амортизацию по счетам 20, 26 и 44 можно собрать на одном счете МСФО. Точно так же можно развернуть обороты для того, чтобы, например, выделить в МСФО расчеты с определенной группой контрагентов.

В системе имеется возможность гибкой настройки внесения исправлений после окончания отчетного периода. Исправления после закрытия периода в подсистеме МСФО производятся путем сторнирования “закрытых” операций и ввода новых в первый день открытого периода с учетом изменений (т.е. повторная трансляция) в автоматическом режиме.

Для анализа данных используются различные отчеты, которые дают возможность:
1. Вывести оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам МСФО;
2. Проанализировать обороты любого счета МСФО со степенью детализации до проводки;
3. Сравнить данные РСБУ и МСФО, выявить отличия в суммах;
4. Проанализировать причины расхождений, понять, обусловлены они значением введенных данных или моментом ввода этих данных.
Для внедрения системы необходима незначительная доработка конфигурации заказчика.

Для ведения учета и формирования отчетности по стандартам МСФО в Системе применяются следующие механизмы:
- использование отдельного плана счетов МСФО;
- настройка таблицы соответствия счетов РСБУ счетам МСФО с указанием субконто;
- занесение остатков на счетах МСФО за предыдущий период;
- формирование проводок МСФО на основании российских проводок;
- возможность ввода отдельных операций непосредственно в подсистему учета по МСФО;
- наличие двух видов учета по МСФО: регламентированного и управленческого;
- гибкая настройка внесения исправлений после окончания отчетного периода;
- наличие финансовых отчетов на основании проводок по плану счетов по МСФО как по регламентированному, так и по управленческому учету в рублях и в валюте.

Не тратьте время на утомительную трансляцию РСБУ в МСФО с помощью Excel!

Начните работу с подсистемой МСФО прямо сейчас

Начать вести управленческий учет в конфигурации 1С:Бухгалтерия 8 с внедренной подсистемой МСФО можно в любой момент. При первоначальной загрузке в систему будут внесены остатки на выбранную дату и автоматически сформированы обороты по МСФО для всех существующих РСБУ документов. Настройка может устанавливаться на конфигурации «Бухгалтерский учет» ПРОФ или КОРП системы «1С: Предприятие 8». Пользователю необходимо только подготовить таблицы в формате Excel с планом счетов и мэппингом. Загрузка данных в систему проводится под контролем наших специалистов, возможна многократная перезагрузка данных. После окончания загрузки пользователь получает базу, в которой уже можно вести параллельный учет по РСБУ и по МСФО.